項(xiàng)目立項(xiàng) | 怎么編制可行性研究報(bào)告？最關(guān)鍵的幾點(diǎn)是什么？

可行性研究報(bào)告的概述

可行性研究，可以說(shuō)可行性研究報(bào)告就是項(xiàng)目決策的依據(jù)，只有在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上可行，才能夠進(jìn)行決策立項(xiàng)。所以很多機(jī)構(gòu)或者企業(yè)需要可行性研究報(bào)告。

當(dāng)然，就目前而言，很多機(jī)構(gòu)把可行性研究報(bào)告當(dāng)成了可批性研究報(bào)告，就是為了應(yīng)付，為了立項(xiàng)而編制報(bào)告，而不是根據(jù)可行性分析而進(jìn)行立項(xiàng)。明白有這種普遍就行，在具體編制的時(shí)候還是根據(jù)甲方或者領(lǐng)導(dǎo)的意思進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，在此就不贅述。

可行性研究的地位與作用

可行性研究是對(duì)擬投資項(xiàng)目從有關(guān)的所有方面進(jìn)行調(diào)查研究和綜合論證，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)，從而保證所投資項(xiàng)目在技術(shù)上先進(jìn)可靠，經(jīng)濟(jì)上合理有利，操作上合法可行

地位

政府投資項(xiàng)目:總投資的依據(jù);企業(yè)投資項(xiàng)目:投資決策的重要依據(jù)
是否可行要給出明確結(jié)論:可行、有條件可行、風(fēng)險(xiǎn)提示或不可行等清晰的結(jié)論

作用

政府投資項(xiàng)目:審批決策的依據(jù);對(duì)于使用政府投資補(bǔ)助、貸款貼息等的項(xiàng)目，作為編制資金申請(qǐng)報(bào)告的依據(jù);
作為籌措資金和申請(qǐng)貸款的依據(jù)、編制初步設(shè)計(jì)文件和建設(shè)方案的依據(jù)作為向地方政府建設(shè)、規(guī)劃、環(huán)保等部門申請(qǐng)辦理建設(shè)許可手續(xù)的依據(jù)

可行性研究報(bào)告的工作程序

可行性研究報(bào)告在整個(gè)項(xiàng)目前期咨詢階段，處于第三位，從機(jī)會(huì)研究也可以叫做投資機(jī)會(huì)研究；然后第二步是初步可行性研究，如果有總體規(guī)劃或者企業(yè)規(guī)劃也可以替代初可研；然后第三步，詳細(xì)可行性研究報(bào)告才是我們所謂的可行性研究報(bào)告；編制完成后進(jìn)行評(píng)估決策。這是前期咨詢過(guò)程，當(dāng)然可研之后還有實(shí)施方案、或者修建性規(guī)劃、初步設(shè)計(jì)、施工設(shè)計(jì)等，然后才是建設(shè)運(yùn)營(yíng)。

可行性研究的階段過(guò)程

可行性研究的依據(jù)

1.項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報(bào)告)

2.國(guó)家和地方的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃、行業(yè)部門的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等

3.有關(guān)法律、法規(guī)和政策

4.有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額

5.擬建場(chǎng)(廠)址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)概況等基礎(chǔ)資料

6.合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書或意向書

7.并購(gòu)項(xiàng)目、混改項(xiàng)目、PPP等類項(xiàng)目各方有關(guān)的協(xié)議或意向書等

8.與擬建項(xiàng)目有關(guān)的各種市場(chǎng)信息資料或社會(huì)公眾要求等。

9.有關(guān)專題研究報(bào)告，如:市場(chǎng)研究、競(jìng)爭(zhēng)力分析、場(chǎng)(廠)址比選、風(fēng)險(xiǎn)分析等

可行性研究及其報(bào)告的深度要求

1.內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分、結(jié)論明確

2.以經(jīng)濟(jì)效益或投資效果為中心，優(yōu)化方案，提高投資效益或效果;對(duì)項(xiàng)目可能的風(fēng)險(xiǎn)作出必要的提示

3.主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求

4.重大技術(shù)、財(cái)務(wù)方案，應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選

5.主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求

6.投資和成本費(fèi)用的估算應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法

7.融資方案應(yīng)能滿足項(xiàng)目資金籌措及使用計(jì)劃對(duì)投資數(shù)額、時(shí)間和幣種的要求

8.應(yīng)反映可行性研究過(guò)程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策

9.應(yīng)符合國(guó)家、行業(yè)、地方或公司有關(guān)法律、法規(guī)和政策，符合投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求

10.可行性研究的主要問(wèn)題、產(chǎn)生原因及解決方向

主要問(wèn)題和不足:

方案比選和優(yōu)化工作不扎實(shí)，技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上合理假象;風(fēng)險(xiǎn)分析不透;投資估算失準(zhǔn);市場(chǎng)分析不透；

產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因:

觀念沒(méi)有轉(zhuǎn)變，不重視，走程序;缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析

職業(yè)技能，調(diào)研不充分，方法不當(dāng)

解決方向

靠改革，靠市場(chǎng)推動(dòng)，靠技能提升

可行性研究報(bào)告的編制

可行性研究報(bào)告是從事一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(投資)之前，雙方要從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、生產(chǎn)、供銷直到社會(huì)各種環(huán)境、法律等各種因素進(jìn)行具體調(diào)查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項(xiàng)目是否可行，估計(jì)成功率大小、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果程度，為決策者和主管機(jī)關(guān)審批的上報(bào)文件。

掌握可行性研究報(bào)告編制的框架，有利于理順底層邏輯。清楚項(xiàng)目的基礎(chǔ)條件，為什么做這個(gè)項(xiàng)目，做什么，怎么做，具體的安排，包括時(shí)間和金錢安排，所謂金錢安排就是投資估算、財(cái)務(wù)分析。可研編制中，投資估算和財(cái)務(wù)分析是很重要的環(huán)節(jié)，也是重難點(diǎn)，因此在后續(xù)對(duì)這兩個(gè)專題進(jìn)行了詳細(xì)講解。

可行性研究報(bào)告編制的框架

可行性研究報(bào)告編寫思路框架

可行性研究報(bào)告編寫主要內(nèi)容

4、項(xiàng)目選址及建設(shè)條件

4.1 場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀

地點(diǎn)與地理位置、場(chǎng)址土地權(quán)屬類別及占地面積、土地利用現(xiàn)狀等

4.2 場(chǎng)址建設(shè)條件

地形、地貌、地震情況、工程地質(zhì)與水文地質(zhì)、氣候條件、土壤條件、水質(zhì)條件、城鎮(zhèn)規(guī)劃與社會(huì)環(huán)境條件、交通運(yùn)輸條件、公用設(shè)施社會(huì)依托條件、防洪、防潮、排澇設(shè)施條件、征地、拆遷、移民安置條件、施工條件等

5、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

5.1 建設(shè)規(guī)模

項(xiàng)目的主導(dǎo)產(chǎn)品、輔助產(chǎn)品或副產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力的組合方案，包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)量、規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝技術(shù)、材質(zhì)、性能、用途、價(jià)格、內(nèi)外銷比例等

5.2 產(chǎn)品方案

正常運(yùn)營(yíng)年份項(xiàng)目可能達(dá)到的生產(chǎn)或者服務(wù)能力

6、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

6.1 技術(shù)方案

技術(shù)與流程:生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程、生產(chǎn)配方及生產(chǎn)方法、生產(chǎn)過(guò)程控制、操作規(guī)程及程序數(shù)據(jù)等;對(duì)于由多套工藝裝置組成的大型聯(lián)合裝置，應(yīng)單獨(dú)編制工藝裝置分冊(cè)對(duì)工藝技術(shù)進(jìn)行詳細(xì)敘述;對(duì)于改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目，要敘述原有工藝技術(shù)狀況，說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)與原有裝置的關(guān)系，結(jié)合改造具體情況編制相關(guān)內(nèi)容

6.2 設(shè)備方案

6.3 工程方案

工程地質(zhì)概況、建筑設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、將全部建、構(gòu)物的情況列表，包括占地面積、建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)形式、面積等

7、原材料燃料供應(yīng)分析

7.1 主要原材料、輔助材料、燃料的種類、規(guī)格、年需用量詳細(xì)可研需說(shuō)明其來(lái)源及運(yùn)輸方式

7.2 水、電、汽和其他動(dòng)力供應(yīng)

詳細(xì)可研需說(shuō)明水、電、汽和其他動(dòng)力小時(shí)用量及年需用量，說(shuō)明供應(yīng)方式和供應(yīng)條件

7.3 供應(yīng)方案選擇

對(duì)于主要原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)要列出方案比選的過(guò)程和選擇的理由

8、總圖與公用輔助工程

8.1 總體布置

總平面布置原則、項(xiàng)目組成及其總平面布置、總體布置圖及其主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表

8.2 場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸

場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

8.3 公用工程、輔助工程

對(duì)于主要原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)要列出方案比選的過(guò)程和選擇的理由

9、節(jié)能措施

節(jié)能措施、能耗指標(biāo)分析

10、環(huán)境影響與勞動(dòng)安全評(píng)價(jià)

環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查、影響分析、保護(hù)設(shè)施、評(píng)價(jià)結(jié)論;衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、保障措施、生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素分析、安全防護(hù)措施

11、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置

項(xiàng)目法人組建方案、管理機(jī)構(gòu)的組建方案;生產(chǎn)工作班次、勞動(dòng)定員及工資福利、員工來(lái)源及招聘方案

12、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

建設(shè)工期、實(shí)施進(jìn)度安排、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表(橫線圖)

13、投資估算與資金籌措

建設(shè)投資估算、流動(dòng)資金估算、項(xiàng)目投入總資金估算表;資本金籌措、債務(wù)資金籌措

14、財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取、銷售收入估算、成本費(fèi)用估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)(盈利能力分析:內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期;償債能力分析:利息備付率等)、不確定性分析

15、社會(huì)評(píng)價(jià)

項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析(經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益);項(xiàng)目與所在地互適性分析

16、風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)程度分析、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

17、研究結(jié)論與建議

推薦方案總體描述、推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述、結(jié)論與建議(首尾呼應(yīng))

附件資料

企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案文件。

(2)已開(kāi)工項(xiàng)目，提供企業(yè)與銀行簽訂的中長(zhǎng)期貸款合同、貸款發(fā)放憑證、結(jié)息憑證復(fù)印件;準(zhǔn)備開(kāi)工項(xiàng)目，提供企業(yè)與省級(jí)銀行簽訂的中長(zhǎng)期貸款承諾或合同。貸款合同或銀行承諾應(yīng)明確貸款用于固定資產(chǎn)投資。

(3)項(xiàng)目資本金落實(shí)文件，包括企業(yè)現(xiàn)有資金(從財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表中反映、銀行存款)、股東出資證明、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中可用于項(xiàng)目的資金(改擴(kuò)建項(xiàng)目)、企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)證明等。

(4)環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)文件。

(5)涉及規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項(xiàng)目，提供城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(jiàn)涉及新征土地的項(xiàng)目，提供國(guó)土資源部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)。已取得土地使用權(quán)證的，可不提供規(guī)劃選址意見(jiàn)和用地預(yù)審意見(jiàn)。

(6)項(xiàng)目建設(shè)單位近三年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表(審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表

損益表)，并蓋有效公章。

(7)項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)證明材料，包括項(xiàng)目招標(biāo)或邀標(biāo)文件、施工許可證、工程施

工合同和設(shè)備采購(gòu)、安裝合同等。

(8)主要設(shè)備采購(gòu)清單(改造項(xiàng)目還需附淘汰設(shè)備清單)，并蓋有效公章。

(9)技術(shù)來(lái)源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件，前期科研成果證明材料、省級(jí)以上獎(jiǎng)勵(lì)證書、國(guó)家專利證書等。

(10)特殊行業(yè)(如醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全等)的項(xiàng)目，應(yīng)提供有關(guān)部門頒發(fā)的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)許可文件。

(11)ISO9000等認(rèn)證證書復(fù)印件(有證企業(yè))

(12)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)及組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件。

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